Calculadora de Renda Líquida de Passagem

Utilize esta ferramenta para estimar a renda líquida final de sua entidade de passagem (como LLC ou parceria), considerando impostos federais e estaduais, e a dedução QBI.

Renda Bruta da Entidade (R$):

Despesas Operacionais Dedutíveis (R$):

Taxa de Imposto Federal Pessoal Estimada (%):

Taxa de Imposto Estadual Pessoal Estimada (%) (Opcional):

Aplicar Dedução QBI (Qualified Business Income)

Sobre Entidades de Passagem

Entidades de "passagem" (pass-through entities) são estruturas de negócios que não pagam impostos sobre a renda no nível da própria entidade. Em vez disso, os lucros e perdas são "passados" diretamente aos proprietários (membros de LLC, sócios de parcerias, acionistas de S-Corp) e declarados em suas declarações de imposto de renda pessoal. Isso evita a "dupla tributação" que ocorre em corporações C, onde a empresa paga impostos sobre os lucros e os acionistas pagam novamente sobre os dividendos.

Tipos Comuns de Entidades de Passagem

LLCs (Limited Liability Companies): Podem ser tributadas como parcerias, proprietários únicos (single-member LLCs) ou S-Corps.
Parcerias (Partnerships): Incluem parcerias gerais, limitadas e de responsabilidade limitada (LLPs).
S-Corporations (S-Corps): Corporações que optam por ser tributadas como entidades de passagem.
Proprietários Únicos (Sole Proprietorships): A empresa e o proprietário são a mesma entidade legal e fiscal.

Como a Renda é Tributada

A renda líquida da entidade é reportada pelos proprietários em suas declarações de imposto de renda pessoal (Formulário 1040 nos EUA). Os proprietários pagam imposto de renda federal, estadual (se aplicável) e imposto sobre autoemprego sobre sua parcela da renda líquida. É crucial entender que, mesmo que o dinheiro não seja distribuído aos proprietários, eles ainda são responsáveis pelo imposto sobre sua parcela da renda.

Imposto sobre Autoemprego (Self-Employment Tax)

Proprietários de LLCs (tributadas como parcerias ou proprietários únicos), parcerias e proprietários únicos são geralmente sujeitos ao imposto sobre autoemprego. Este imposto cobre as contribuições para a Previdência Social e Medicare nos EUA (similar ao INSS no Brasil, mas para autônomos). A taxa padrão é de 15.3% sobre uma parcela dos ganhos líquidos (12.4% para Previdência Social até um limite anual, e 2.9% para Medicare sem limite). A calculadora oferece uma estimativa simplificada.

Dedução QBI (Qualified Business Income Deduction - Seção 199A)

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 introduziu uma dedução para a renda de negócios qualificada (QBI) para proprietários de entidades de passagem. Permite deduzir até 20% da QBI do proprietário, sujeito a limites de renda tributável, limitações baseadas em salários pagos e bens depreciáveis, e regras para serviços específicos (SSTBs). Esta dedução pode reduzir significativamente a obrigação fiscal, mas sua aplicação é complexa e requer consulta a um profissional fiscal. A calculadora oferece uma estimativa simplificada.

Atenção!

Esta calculadora fornece apenas estimativas para fins de planejamento. Para aconselhamento fiscal preciso e personalizado, consulte um contador ou especialista fiscal qualificado. As leis fiscais são complexas, podem variar por jurisdição e estão sujeitas a alterações.